Austrijski regulator naređuje zatvaranje Commerzialbank Mattersburg im Burgenland AG

Austrija je u posljednjem desetljeću doživjela obilje skandaloznih bankarskih neuspjeha, uključujući Hypo Alpe Adria banku, kućnom zajmodavcu pokojnog lidera Stranke Slobode (Freedom Party) Joerg Haider-a.

Ipak, prevara koja je srušila maleni Commerzialbank Mattersburg im Burgenland AG, postavlja pitanja za finansijske regulatore i revizore u sjeni dešavanja sa Wirecard AG-om u susjednoj Njemačkoj.

Zajmodavac u Mattersburgu, gradu od 7.466 stanovnika nedaleko od Beča, zatvoren je prošlog mjeseca nakon što je njegov šef Martin Pucher priznao nezakonito postupanje prema centralnoj banci lažirajući izvještaje o računima njegove institucije. Pucher je priznao lažiranje većine od oko 800 miliona eura (947 miliona USD) imovine u prevari koja gotovo tri decenije nije bila otkrivena internim ili vanjskim provjerama.

To je obrazac poznat njemačkim tužiteljima koji istražuju Wirecard kompaniju za elektronska plaćanja koja je u junu ove godine podnijela zahtjev za nesolventnost nakon što su priznali da gotovo 2 milijarde eura ranije prijavljene gotovine u biti ne postoji.

Šteta koju je Pucher prouzrokovao nadilazi lokalne kompanije i susjedne općine koje su izgubile milione eura neosiguranih depozita i uključujući i mnoštvo austrijskih banaka koje su morale spašavati male štediše u iznosu od 490 milijuna eura. Ovaj skandal je prouzrokovao velike posljedice za cjelokupno austrijsko korporativno upravljanje, reviziju i nadzor, kao i za položaj države kao finansijskog centra.

Slučaj Wirecard naveo je njemačke zakonodavce na široke reforme finansijske regulacije, a ministar finansija Olaf Scholz obećao je brzu akciju.

“Sasvim je izvanredno ako u zemlji poput Austrije banka bankrotira zbog prevare”, rekao je Georg Krakow, bivši tužilac Transparency International-a, koji je na sud izveo jedan od najvećih austrijskih bankarskih skandala iz 2000-ih. “To može nanijeti veliku štetu, ne samo banci i njenim klijentima, već potencijalno i ugledu zemlje.”


Prevara Commerzialbank bila je jednostavna. Pucher i član saučesničkog odbora sklapali su kredite za lažne klijente i izrađivali izvode s računa na kojima su prikazana sredstva koja je banka navodno držala kod drugih zajmodavaca,

Prema izjavi Norbert Wess-a, Pucherovog advokata, Pucher je rekao da priznaje potpunu odgovornost za lažno računovodstvo, ali insistira na tome da novac nije završio u njegovom džepu.

Sve je počelo 1992. godine kada je Commerzialbank još uvijek bio član kooperativnog bankarskog sistema Raiffeisen, rekao je Pucher tužiteljima  (prenosi Wess). Od 1995. godine Commerzialbank je napustio sistem i poslovao samostalno, a Pucher je rekao tužiteljima da je zajmodavac bankrotirao već 2000. godine.

Raiffeisenovi unutrašnji revizori bili su skeptični prema njegovim poslovnim praksama, a njihove sumnje sada su potvrđene, rekla je glasnogovornica grupe.


Jedini sigurni korisnik Pucherove prevare bio je SV Mattersburg, gradski fudbalski tim. Prema Wess-u, klub je bio u petoj diviziji Austrijske lige kada je Pucher postao njegov predsjednik 1988. Zahvaljujući obilnim finansijskim sredstvima banke, 2002 godine, klub je stigao do Bundeslige – najviše austrijske divizije, ali je u međuvremenu također podnio i zahtjev za nesolventnost. Oko 8% do 12% nedostajućih sredstava otišlo je u nogometni tim, navodi Pucher.

Najveći dio novca, koji bi mogao dostići čak 700 miliona eura, iskorišten je za pokrivanje nagomilanih operativnih gubitaka zajmodavca tokom 28 godina, rekao je Pucher. Lažni računi i nepostojeći krediti nisu bili otkriveni provjerama inače utkanim u korporativno i bankarsko pravo.

Pucher i njegov navodni saučesnik čuvali su papire o izmišljenim računima u svojim ličnim trezorima, a Pucher je nadzorni odbor popunio članovima koji ga nisu ispitivali.

Wilhelm Grafl, lokalni gostioničar i zamjenik predsjednika odbora, rekao je austrijskom javnom radiju da se ne može očekivati ​​da bi on i njegovi članovi odbora mogli otkriti prevaru koji su čak i revizori propustili.

„Sada smo ispali idioti? Jer smo vjerovali profesionalcima, koji su predstavljali stvari kao da su u najboljem redu? “, Rekao je Graff.

‘Zloupotreba povjerenja’

Revizor banke od 2006. godine, bečka firma TPA Group, svake godine je odobravala bančine račune. U izjavi, TPA je navela da je i sama žrtva jer je “očigledno zloupotrebljeno povjerenje revizora u dostavljene dokumente.”

Austrijska centralna banka (OeNB) rekla je u izjavi da je posao revizora da provjeri imovinu zajmodavca te da ne može duplicirati  posao banke, već se mora osloniti na njega.

“Procjena imovine i obaveza je nepromjenjiv i presudan dio revizije na kraju godine,” kaže centralna banka. Također je navedeno da je prevara otkrivena tokom pregleda na licu mjesta i  da se pažnja povećala proteklih godina jer su se javile sumnje u poslovni model Commerzialbank-a.

Ali čak i bez saznanja o falsifikatima, pregled objavljenih računa Commerzialbank trebao je izazvati sumnju, kaže Oliver Lintner, sudski vještak čiju je analizu naručila Hausmaninger Kletter, pravna tvrtka koja planira tužiti vladu u ime povjerenika.

U razdoblju od 2008. do 2018. banka je izvijestila o prosječnoj neto kamatnoj marži od 2,5%, što je dvostruko više od uporedivih austrijskih banaka u tom razdoblju. Istovremeno, izvješteno je da je gotovo polovina imovine low-yielding depozit. Prema Lintneru, a u periodu “nultih stopa”, to podrazumijeva zaradu od 7,3% kamate na prosječnom zajmu…

“Naravno, uvijek može biti razloga za odstupanja od prosjeka – ali morate pažljivo gledati i obratiti pažnju”, rekao je Krakow.


FinConf News

Financial Services News